今年以来，全省财政经济保持平稳增长，预计上半年全省GDP增长11.5％；全省工业增加值增长16%；全省固定资产投资增长28%；全社会消费品零售总额增长16%。在此基础上，全省财政收入保持稳定增长，财政支出结构进一步优化，民生支出保障有力。

一、全省财政收入完成情况

上半年，全省地方财政总收入完成1607亿元，增长17.7%。其中，上划中央四税690亿元，增长13.8%；地方公共财政预算收入917亿元，增长20.8%。在地方公共财政预算收入中，地方税收完成690亿元，增长22.5%；非税收入227亿元，增长15.9%。税收收入占地方公共财政预算收入的比重为75%。

分部门看，国税部门完成地方公共财政预算收入172亿元，增长13%；地税部门完成518亿元，增长26%；财政部门完成227亿元，增长16%。

（一）全省财政收入实现“硬过半”目标。全省地方公共财政预算收入完成年度预算的54%，地方税收完成年度预算的54%，非税收入完成年度预算的53%。全省财政收入圆满完成“时间过半，任务硬过半”目标。

（二）中央税收占财政总收入的比重有所下降。受工业经济下滑和结构性减税政策影响，增值税和个人所得税增幅分别为5%和-8%，上划中央税收增幅因此仅为13.8%，较地方税收增幅低8.7%。中央税收占地方财政总收入的比重从年初的50%下降到43%，比去年同期水平低2%。

（三）全省税收增幅逐月回落。全省地方税收增长22.5%，比一季度回落5.2%；中央税收增长13.8%，比一季度回落2.5%。税收增幅逐月回落，既有宏观经济指标下滑的影响，也有宏观调控政策效应显现，全省物价指数持续回落，结构性减税政策实施等因素的影响。

（四）主体税种增长缓慢，税收贡献度明显减弱。增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四大主体税种完成462亿元，增长15.8%，同比增收63亿元。四大主体税种比全省地方税收的平均增幅低6.7%，比去年同期低32%；其规模占地方税收的三分之二，但增收贡献率仅为50%，比去年同期下降18%。

增值税（25%部分）入库84亿元，同比增长5%。最主要原始是经济调整回落，全省工业增加值较同期回落5%,影响增值税税基。经济结构不尽合理，对钢铁、石化、汽车等行业依赖度高，受经济周期性影响较大。此外，小规模纳税人增值税起征点提高，导致减收4亿元。

企业所得税完成118亿元，同比增长25%。主要原因是2011年工业企业利润增长29%，上半年通过所得税汇算清缴增收20亿元。但今年以来市场环境偏紧，全省工业企业利润大幅下滑，前五个月仅增长2.4%，预计下半年企业所得税将会大幅回落。

营业税完成231亿元，同比增长19.5%。受加息和下调存款准备金率影响，金融企业效益大幅提升，成为营业税增收主力，共实现营业税40亿元，同比增长56％，同比增收14亿元，占增收总额的37%。房地产业持续低迷，入库营业税53亿元，同比下降7%。

个人所得税（40%部分）完成29亿元，同比下降8%。由于个人所得税起征点由2000元提高至每月3500元，导致减收22亿元，影响地方税收减收9亿元。

（五）地方小税种对税收增收的贡献较大。10个地方小税种完成229亿元，共增收50亿元，占全省地方税收增收额的一半。主要原因是各地积极引进新的项目，并对历年重点项目进行清算，拉动土地性税收大幅增长。

（七）市州收入任务完成情况较好，但各地增长不均。17个市州公共财政预算收入完成900亿元，完成年度预算的56%，增长25.6%；地方税收完成685亿元，完成年度预算的54%，增长22.8%，实现“硬过半”目标。襄阳、宜昌、孝感等地收入增幅在30%以上，增幅位居全省前列。十堰、荆州等地收入增幅全省靠后。

二、全省财政支出完成情况

上半年，全省公共财政预算支出1656亿元，增长31%，完成全年支出预计数的45.5%，进度比同期加快0.7个百分点。其中，省级支出190亿元，增长28.3%；市县支出1466亿元，增长31.5%。

从项目上看，全省财政支出和新增支出重点用于保障和改善民生。上半年，全省民生支出1230亿元，占总支出的74%，同比增长32%；增支301亿元，占财政支出增支总额的77%。其中：教育支出267亿元，同比增长40%，完成支出进度48%；社会保障支出276亿元，同比增长20%，完成支出进度51%；医疗卫生支出139亿元，同比增长29%，完成支出进度48%；城乡社区事务支出90亿元，同比增长52%，完成支出进度50%；农林水事务支出183亿元，同比增长29%，完成支出进度43%；住房保障支出55亿元，同比增长131%，完成支出进度47%。

上半年，全省支出增幅较高，支出进度同比加快。一方面是因为中央和省改进转移支付方式，对一般转移支付及部分专项转移支付提前通知市州以促进项目增支。另一方面，各级财政部门切实加强支出进度管理，在一定程度上促进了财政支出的快速增长。

三、全年财政收支预计及下半年工作重点

从上半年预算执行情况看，全省财政收支总体保持稳定，但受经济回落和落实多项减收增支政策影响，全年财政收支形势比较严峻，收支平衡难度加大。

（一）宏观经济形势影响。整体上看，当前全省经济运行正处在2009年以来最困难、最复杂的时期，短期内经济仍可能继续回落。其中：GDP预计增长11.5%左右，同比下降3%；规模以上工业增加值增长16%，同比下降5%；固定资产投资增长28%，同比下降%；社会消费品零售总额增长16%，同比下降2%。

（二）重点产业结构影响。钢铁、石化、汽车等传统支柱产业受经济周期性调整冲击较大，预计将有较大规模的减收。受央行不对称降息影响，金融业营业收入和利润将明显下降，冲击金融业营业税收入。房地产调控形势依然严峻，调控政策短期不会退出，预计房地产税收有较大规模减收。

（三）政策性因素影响。个人所得税起征点提高、小规模纳税人增值税起征点提高、营业税起征点提高等结构性减税政策，预计减少全年地方税收29亿元。去年调整省以下财政管理体制，将预算外资金纳入预算管理等，今年这些政策性增收因素将消失，预计将减少收入130亿元以上。

（四）财政增支压力较大。中央和省在民生领域改革的推进力度不断加大，完成财政性教育支出占GDP4%目标，加快水利改革与发展，推进医药卫生体制改革，实现城乡养老保险全覆盖，促进文化大发展大繁荣，加快保障性住房建设等民生政策的落实，都是刚性的财政支出要求。预计今年全省刚性增支400亿元以上。

总体上看，全省2012年财政减收增支矛盾十分突出，各级财政部门要切实做好增收节支工作。一是要密切关注经济形势变化，进一步加强收入征管工作，组织收入既要做到应收尽收，又要坚决防止收过头税和乱收费；二是要有效发挥财税引导调控功能，积极引导经济结构调整和转型升级，大力支持实体经济发展，夯实税源基础；三是要切实加强财政支出管理，将资金优先用于保障和改善民生，切实加快项目支出进度管理，不断提高财政资金使用效益。此外，要继续压缩一般性支出，严格控制“三公”支出，为预决算公开做好准备。